Van de afkorting btw heb je vast al eens gehoord. Als je een economische activiteit uitvoert met betalende klanten, dan is de kans groot dat je btw-plichtig bent. Maar wat houdt dat dan precies in? Je leest alle details hieronder.

Wat is btw-plicht?

Btw staat voor belasting op de toegevoegde waarde en is de belasting die je betaalt op de aankoop van goederen en diensten. Als zelfstandige ben je in de meeste gevallen verplicht om die belasting aan te rekenen aan je klanten en door te storten naar de overheid. Toch is dat niet altijd het geval. Sommige ondernemers zijn vrijgesteld van btw.

Btw-plichtig zijn betekent dus gewoon dat je voor jouw producten of diensten btw moet aanrekenen aan je klanten. Naast het aanrekenen van btw aan klanten, kan je als zelfstandige ook btw aftrekken van goederen of diensten die je aankoopt voor je zaak. Jouw leveranciers rekenen namelijk ook btw aan jou aan, die je dan achteraf in mindering kan brengen van de btw die je zelf doorstort naar de overheid.

Wie is btw-plichtig?

Afhankelijk van je activiteiten zijn er drie verschillende opties:

1. Je bent btw-plichtig en rekent dus btw door aan je klanten.
2. Je bent vrijgesteld van btw en hoeft geen btw door te rekenen.
3. Je bent gemengd btw-plichtig door een combinatie van bovenstaande.

Wie is vrijgesteld van btw?

Sommige vrije beroepen en kleine ondernemingen hoeven geen btw door te rekenen en kunnen een vrijstelling van aangiftes vragen.

Vrijstelling voor vrije en sociale beroepen

Sommige vrije beroepen en sociale sectoren zijn vrijgesteld van btw. Bijvoorbeeld:

• Artsen, tandartsen, kinesitherapeuten, verpleegkundigen, vroedvrouwen, …
• Instellingen voor bejaardenzorg
• Instellingen voor gezinshulp
• Ziekenfondsen
• Instellingen die de zorg voor mindervaliden tot doel hebben
• Scholen
• …

Vrijstelling btw voor kleine ondernemingen

Draait je zaak een omzet die gelijk of lager is dan 25.000 euro? Dan kan je kiezen voor een btw-vrijstelling. Je moet dan geen btw aanrekenen, maar hebt ook geen recht op btw-aftrek.

Als je binnen deze categorie valt, is het belangrijk om af te wegen wat de beste keuze is. Wil je toch graag btw kunnen aftrekken? Dan kan je toch kiezen voor een systeem van kwartaalaangiften, zodat je wel recht van aftrek hebt.

Ben je btw-plichtig als zelfstandige in bijberoep?

Om na te gaan of iemand voor de btw belastingplichtige is, maakt het niet uit of deze activiteiten als hoofd- of bijberoep worden uitgeoefend. Afhankelijk van de activiteit die je uitvoert en je omzet, kan je als bijberoeper dus ook btw-plichtig zijn.

Wanneer ben je gemengd btw-plichtig?

Als je activiteiten uitoefent die volgens artikel 44 van het btw-wetboek vrijgesteld zijn van btw, gecombineerd met activiteiten die niet in aanmerking komen voor een vrijstelling, dan ben je gemengd btw-plichtig. Enkel voor de handelingen die aan btw onderworpen zijn, zal je btw moeten aanrekenen. Dit betekent ook dat enkel deze handelingen je recht geven op btw-aftrek.

Ik ben btw-plichtig, wat nu?

Ben je btw-plichtig? Dan zijn er een aantal zaken die je zeker in orde moet brengen. Zo moet je tijdig een aangifte doen van je werk en moet je een correcte boekhouding voeren. Je bent verplicht om:

• Een btw-administratie bij te houden: Je moet een periodieke btw-aangifte indienen bij de overheid. Afhankelijk van je activiteiten en omzet moet dit maandelijks of driemaandelijks.
• Je btw-nummer te activeren: Voor je start met ondernemen moet je, aan de hand van je ondernemingsnummer, je btw-nummer activeren.
• Een klantenlisting indienen: Elk jaar voor 31 maart moet je een specifieke lijst indienen met klanten aan wie je goederen of diensten leverde.
• Het correcte tarief te hanteren: Voor de meeste producten of diensten geldt het algemene btw-tarief van 21%, al zijn er enkele uitzonderingen (12% of 6%). Lees hier welke tarieven er allemaal zijn en welk tarief voor jou van toepassing is.

Bron: Liantis