Blijft je jaaromzet als ondernemer onder de 25.000 euro? Dan kan je een vrijstelling van je btw aanvragen. Je hoeft dan geen btw-aangifte in te dienen en je klanten geen btw aan te rekenen. Voorwaarde is dat je niet actief bent in de bouwsector of handelt in schrootmaterialen.

Wat is een kleine onderneming?

Kleine ondernemingen met een jaaromzet lager dan 25.000 euro kunnen ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van hun btw-plicht. Je bent dan wel onderworpen aan de btw-regelgeving en je hebt een btw-hoedanigheid, maar je hoeft geen (drie)maandelijkse aangifte in te dienen en je klanten geen btw aan te rekenen.

Niet voor werken in onroerende staat

Op deze vrijstellingsregeling geldt een belangrijke uitzondering. Ondernemingen die zich toeleggen op werken in onroerende staat kunnen er – ongeacht hun jaaromzet – geen beroep op doen. De overheid deelt deze werken op in twee categorieën: eigenlijke en oneigenlijke werken in onroerende staat.

Eigenlijke werken in onroerende staat

Hieronder verstaat men het bouwen, verbouwen, afwerken, inrichten, herstellen, onderhouden, reinigen en afbreken van een onroerend goed of een deel ervan. Voorbeelden zijn: ramen wassen, schilderwerken, dakwerken, schrijnwerk, tuinonderhoud, …

Ook de levering met plaatsing van een roerend goed, dat door die plaatsing een onroerend goed wordt, valt onder de rubriek ‘eigenlijke werken’. Voorbeelden zijn: plaatsen van tegels, plaatsen van ramen of deuren, …

Oneigenlijke werken in onroerende staat

Oneigenlijke werken zijn in principe geen werken in onroerende staat, maar ondernemingen die deze activiteiten uitvoeren, kunnen evenmin in aanmerking komen voor een btw-vrijstelling. Voorbeelden zijn de plaatsing, het onderhoud en de reiniging van:

• Centrale verwarming of airco, inclusief branders, reservoirs en regel- en controletoestellen verbonden aan ketels of radiatoren.
• Sanitaire installaties, inclusief alle vaste toestellen voor sanitaire of hygiënische doeleinden die de ondernemer aansluit op een waterleiding of riool.
• Elektrische belinstallaties of alarminstallaties, al dan niet in het kader van brand- of diefstalpreventie.
• Systemen waarmee een badkamer of keuken wordt uitgerust, zoals afzuigsystemen.

Twijfel je of jouw activiteiten en omzet in aanmerking komen voor de vrijstellingsregeling? Neem dan contact op met een erkend sociaal secretariaat.

Wat zijn de voordelen van de btw-vrijstelling?

De vrijstellingsregeling levert je vooral tijdswinst op, omdat je vrijgesteld bent van heel wat fiscale en administratieve verplichtingen. Je onderneming hoeft geen:

• Btw aan te rekenen aan klanten;
• Btw door te storten aan de overheid;
• Periodieke btw-aangiften te doen.

Wat zijn de nadelen van de btw-vrijstelling?

Je kan in geen geval de btw in aftrek brengen die je aan je leveranciers hebt betaald. Ook moet je je omzet goed in de gaten blijven houden.

Vermelden op factuur

Heb je gekozen voor de btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen? Dan moet je wel nog je btw-hoedanigheid laten activeren. Je hoeft geen (drie)maandelijkse aangiften te doen, maar je facturen moeten wel voldoen aan dezelfde regels die gelden voor btw-plichtigen. Ook moet je je BE-identificatienummer vermelden.

Je brengt geen btw in rekening op je factuur, maar je bent wel verplicht om de volgende vermelding toe te voegen: ‘Bijzondere vrijstellingsregeling kleine ondernemingen’ of ‘Vrijgesteld van btw’.

Bron: Liantis

Ben je werknemer? Dan regelt je werkgever je sociale zekerheid door inhoudingen op je loon en zorgt hij voor je verschillende verzekeringen. Als zelfstandige moet je je zelf aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en betaal je per kwartaal een sociale bijdrage.

De sociale bijdragen voor zelfstandigen liggen heel wat lager dan die voor werknemers. Dit verschil weerspiegelt zich wel in een verschil in uitkeringen. Als zelfstandige krijg je minder uitgekeerd bij ziekte, invaliditeit of pensioen. Deze verschillen kan je opvangen met aanvullende verzekeringen, bijvoorbeeld een pensioenverzekering of een verzekering gewaarborgd inkomen. Zo kan je je sociaal statuut optimaliseren op een manier die aangepast is aan jouw situatie.

Bron: Liantis

Je bent klaar om je eigen zaak te lanceren. Je zit vol creatieve ideeën en het kan niet snel genoeg gaan. Begrijpelijk, maar toch zijn er een aantal keuzes waarover je als starter best grondig nadenkt. Hieronder sommen we ze voor je op.

Keuze 1: Je rechtsvorm

Er bestaan heel wat verschillende rechtsvormen. Informeer je grondig, want misschien is een eenmanszaak in jouw geval ideaal, terwijl dat voor een andere starter een vennootschap is. Bovendien zijn er heel wat verschillende vennootschappen die elk hun specifieke bepalingen hebben.

Lees hier alles over het verschil tussen een eenmanszaak en een vennootschap en daarna over de verschillende vennootschapsvormen.

Keuze 2: Je boekhouder

Hoewel je niet verplicht bent om een boekhouder onder de arm te nemen, kiezen de meeste ondernemers daar wel voor. Bij de oprichting van je eigen zaak komt heel wat administratie kijken en een boekhouder kan je hierbij begeleiden.

Je zoekt best een boekhouder die gespecialiseerd is in jouw sector en plant dan een vrijblijvend gesprek in. Zo kan je nagaan of er een klik is. Is dat het geval? Dan kan je overgaan tot een samenwerking. Het geld dat je uitgeeft aan een boekhouder is een aftrekbare beroepskost. Laat je dus niet enkel leiden door de kostprijs. Een goede boekhouder zal er op termijn voor zorgen dat je net geld uitspaart, omdat hij of zij precies weet waar je recht op hebt en welke kosten je kan recupereren.

Tips voor het zoeken van een betrouwbare boekhouder vind je hier.

Keuze 3: De prijs van je product of dienst

Ga je je idee in een concreet businessplan gieten? Dan is het ook tijd om de prijs van je product of dienst te bepalen.

Er zijn verschillende zaken waarmee je best rekening houdt: wat is de gangbare prijs op de markt, hoeveel van je kosten kan je doorrekenen aan de klant, de btw, … Weeg al deze aspecten goed af om tot een prijs te komen die niet alleen aantrekkelijk is voor de klant, maar er ook voor zorgt dat je genoeg inkomsten en financiële marge hebt.

Je prijs bepalen is een essentieel onderdeel van je financieel en ondernemingsplan. Vaak zal je bij het opstellen merken dat je op zaken botst waarbij je nog niet stilgestaan had.

Een goed onderbouwd ondernemingsplan helpt je verder op heel wat andere vlakken. Zo zal een bank bijvoorbeeld makkelijker een lening toekennen als je een sterk ondernemingsplan kan voorleggen.

Voor de opmaak van je financieel plan kan je eventueel beroep doen op je boekhouder.

Keuze 4: Je huisstijl en handelsnaam

Eens je concept op punt staat, begin je je eigen zaak al helemaal in te beelden… Het is verleidelijk om je als starter blind te staren op het visuele aspect van je onderneming. Je droomt al van een prachtige etalage of wil indruk maken op potentiële klanten met originele naamkaartjes. Vergeet echter niet dat een huisstijl:

• best wat kan kosten. Heb je die kosten meegenomen in je financieel plan?
• bestand moet zijn tegen de tand des tijds. Zorg er dus voor dat je huisstijl binnen enkele jaren nog steeds relevant is.
• geen negatieve associaties mag oproepen. Bekijk je logo eens langs alle kanten en laat je slogan eens vertalen. Zo ben je gerust dat je slogan in een andere taal ook logisch klinkt of dat je logo er ondersteboven niet gek uitziet.
• uniek moet zijn. Zoek op hoe de huisstijl van je directe concurrenten eruit ziet. Zorg ervoor dat de jouwe er niet te hard op lijkt.
• je voornaamste uithangbord en communicatiemiddel is. Voeg niet te veel toeters en bellen toe aan je huisstijl. Je boodschap moet centraal staan.

Keuze 5: Je uitvalsbasis

De diensten die je aanbiedt, hebben een invloed op hoe je werkplek eruit ziet. Je bespaart een grote kost door thuis te werken, maar een kantoor oogt professioneler naar (potentiële) klanten. Bovendien kan je in sommige gevallen niet anders en heb je een gepaste ruimte nodig om je zelfstandige activiteit uit te oefenen.

Ben je van plan om een kantoorruimte of handelspand te huren als uitvalsbasis? Ga dan niet over één nacht ijs, maar toets het pand aan je vereisten. Je huurt meestal niet met het idee om na een paar maanden alweer te verhuizen, tenzij je natuurlijk een pop-up voor ogen hebt. Maak dus eerst voor jezelf uit wat je nodig hebt. Denk aan: een atelier, een etalage, een wachtzaal, een parking voor klanten, de nabijheid van openbaar vervoer, een magazijn, een toilet voor klanten, …

Lees ook zeker eens dit artikel over de beste locatie om je eigen zaak te starten.

Keuze 6: Je sociaal verzekeringsfonds

Als starter wil je zoveel mogelijk focussen op de essentie van je eigen zaak: het verkopen van je product of dienst. Voor je effectief van start gaat met je activiteit ben, je verplicht om aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds.

De keuze voor een sociaal verzekeringsfonds is erg belangrijk. Eens je je aansluit, ben je voor minstens vier jaar aan datzelfde fonds gebonden. Pas na die termijn kan je terug een ander sociaal verzekeringsfonds kiezen.

Niet alle sociaal verzekeringsfondsen zijn gelijkwaardig qua dienstverlening. Vergelijk daarom goed, maar staar je niet blind op de kleine prijsverschillen. Bij het ene fonds zal je iets meer betalen dan bij het andere, maar zal je kunnen rekenen op een betere dienstverlening. Maak dus een weloverwogen keuze.

Bron: Liantis

Als influencer ontvang je meestal producten of geld in ruil voor reclame en ben je dus economisch actief. Net als elk ander beroep heb je dan ook fiscale verplichtingen na te leven.

Hoe verdien je als influencer?

Influencers zijn alomtegenwoordig op sociale media. Denk maar aan YouTube’ers die ‘gesponsord’ worden door een merk, mooie foto’s die een product aanprijzen op Instagram of leuke filmpjes op TikTok die enthousiast vertellen over een bepaalde dienst.

Bedrijven gaan graag in zee met influencers die veel volgers hebben en/of een specifieke doelgroep bereiken. Als influencer stel je het door jou opgebouwde platform dan ten dienste van dat bedrijf en maak je reclame voor hen. Je wordt hiervoor door het bedrijf vergoed met geld of een ander voordeel.

Sommige platformen betalen ook rechtstreeks de meest bekeken content creators. Zo betaalt YouTube je ongeveer 1 euro per 1.000 views wanneer je 1.000 abonnees hebt en je video’s de afgelopen 12 maanden minimaal 4.000 uur bekeken werden.

Fiscale verplichtingen

Als influencer met een verdienmodel ben je economisch actief. Net als elk ander beroep heb je dan ook fiscale verplichtingen die je moet naleven, maar krijg je ook bepaalde voordelen waarmee je je zaak kan doen groeien. We zetten alles op een rijtje:

Inkomen: divers of beroep?

Als influencer ben je verplicht om je inkomsten aan te geven aan de personenbelasting. Je kan jouw inkomsten kwalificeren als:

• beroepsinkomsten
• divers inkomen

Inkomsten worden als divers beschouwd wanneer het gaat om occasionele activiteiten, zonder dat hiervoor een organisatie werd opgezet. Deze inkomsten moeten aangegeven worden in de aangifte personenbelasting en worden belast aan een vlak tarief van 33%.

Beroepsinkomsten worden belast aan de progressieve tarieven, na aftrek van kosten. De wijze van belasting is afhankelijk van de feitelijke omstandigheden en kan bijvoorbeeld verschillen als de influencer opdrachten krijgt via een tussenpersoon of agentschap.

Gratis producten of diensten

Ook gratis producten of diensten in ruil voor reclamediensten worden beschouwd als belastbare inkomsten. Deze dien je als influencer dus aan te geven in jouw belastingaangifte. Het belastbaar bedrag is de normale aankoopwaarde van het product of de dienst. Dit bedrag neem je op als divers inkomen of als beroepsinkomen.

Fiscale verplichtingen als influencer met regelmatige activiteiten

Oefen je als influencer of content creator op regelmatige en zelfstandige basis een economische activiteit uit (marketing- en reclamediensten)? Dan moet je niet alleen je inkomsten als ‘beroepsinkomen’ aangeven in de personenbelasting, maar heb je ook twee andere belangrijke plichten:

1. Ik ben een zelfstandige en moet een onderneming starten

Als influencer die regelmatig economisch actief is, oefen je een zelfstandige beroepsactiviteit uit. Je wordt dan door de wet beschouwd als een onderneming. Dit betekent dat:

• je jouw onderneming moet registreren in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO)
• je jouw ondernemingsgegevens moet vermelden op je sociale media en website. Het gaat minimaal om je naam, je ondernemingsnummer, het adres van je onderneming en je contactgegevens.

2. Ik ben btw-plichtig

Als influencer die regelmatig economisch actief is, ben je btw-plichtig en moet je je registreren voor btw-doeleinden. Als btw-plichtige heb je verplichtingen, maar ook interessante voordelen. Zo ben je verplicht btw aan te rekenen op facturen voor je klanten. Maar je hebt ook recht op btw-aftrek. Je hoeft bijvoorbeeld geen btw te betalen op goederen of diensten die je voor je zaak aankoopt. Is het bedrag van de btw op je aankopen hoger dan op je verkopen? Dan krijg je terug van de btw.

Hoe je jouw onderneming opricht, lees je hier.

Vrijstellingsregeling bij jaaromzet minder dan € 25.000 (excl. btw)

Het is ook mogelijk om als influencer gebruik te maken van een vrijstellingsregeling. De jaarlijkse omzet moet in dat geval lager zijn dan € 25.000 (excl. btw). De registratie voor btw-doeleinden moet nog steeds gebeuren, maar heel wat btw-verplichtingen vallen weg. Zo mag je geen btw aanrekenen en moet je geen btw-aangiftes doen.

Je leest hier meer over de btw of belasting op toegevoegde waarde.

Voor minderjarige influencers gelden is er een specifieke regelgeving. Je leest er hier meer over.

Communicatieve verplichtingen

Naast fiscale verplichtingen heb je als influencer die reclame maakt ook verplichtingen rond die commerciële communicatie. Zo moet reclame altijd als reclame herkenbaar zijn voor je volgers. Je leest er hier meer over.

Bron: Vlaams Agentschap Innoveren en Ondernemen (VLAIO)